Elke zakelijke km telt
Rijd je als ondernemer zakelijk met je privéauto? Dan trek je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer af van je winst, 2 cent meer dan vorig jaar. Brandstof los aftrekken mag niet, de btw over benzine en onderhoud deels wel. Wij rekenen uit wat dat betekent bij de huidige pompprijs.
Werknemers krijgen vaak een kilometervergoeding van hun baas. Wie voor zichzelf werkt, heeft geen baas die betaalt, maar kan de kosten van zakelijke ritten wel kwijt in de aangifte. Voor ondernemers die hun eigen privéauto ook voor het werk gebruiken, is er een vaste regel. En die is dit jaar iets gunstiger geworden.
Vast bedrag per kilometer. Volgens de Belastingdienst mag je in 2026 voor zakelijke ritten met een vervoermiddel dat je privé bezit of privé huurt €0,25 per kilometer van je winst aftrekken. In 2025 was dat nog €0,23. Dat geldt niet alleen voor de auto, maar ook voor een motor of een fiets. Voor de inkomstenbelasting valt ook woon-werkverkeer onder de zakelijke kilometers.
Brandstof niet apart. Het is óf de vaste €0,25, óf niets. Bonnetjes van het tankstation, de verzekering, tol en parkeren mag je niet los van je winst aftrekken. Volgens de Belastingdienst zitten al die kosten al verwerkt in het bedrag per kilometer. Het maakt voor die aftrek dus niet uit of je zuinig rijdt of in een grote benzineslurper.
Wat kost een kilometer jou echt aan brandstof? Dit is een rekenvoorbeeld, geen gemiddelde. Volgens CBS kostte een liter Euro95 op 19 oktober gemiddeld €2,391 en een liter diesel €2,456. Rijdt je auto 6 liter benzine per 100 kilometer, dan kost een kilometer je ruim 14 cent aan brandstof. Een diesel die 5 liter per 100 kilometer verbruikt, kost ruim 12 cent per kilometer. Van de €0,25 blijft dan ongeveer 11 tot 13 cent over voor afschrijving, onderhoud, banden en verzekering. Bij een zuinige auto is de aftrek ruimer dan bij een auto die veel drinkt.
Voorbeeld over een jaar. Stel dat je 12.000 zakelijke kilometers per jaar rijdt, inclusief woon-werkverkeer. Dan trek je €3.000 af van je winst. Met 6 liter per 100 kilometer tank je voor die ritten 720 liter, wat bij €2,391 per liter neerkomt op €1.721,52. Hoeveel belasting de aftrek je oplevert, hangt af van je inkomen en tarief.
De btw is een apart verhaal. Ben je btw-ondernemer, dan mag je volgens de Belastingdienst wél de btw over onderhoud en gebruik van je privéauto aftrekken, maar alleen voor het deel dat je gebruikt voor omzet waarover je btw rekent. Let op: voor de btw is woon-werkverkeer juist privé. De Belastingdienst geeft een voorbeeld: €4.000 brandstof met €840 btw en €500 onderhoud met €105 btw, op 60.000 kilometer waarvan 45.000 zakelijk. Dan is €709 btw aftrekbaar. Hou je geen sluitende kilometeradministratie bij, dan mag je eerst alle btw aftrekken, maar moet je aan het eind van het jaar 1,5 procent van de catalogusprijs van de auto als btw terugbetalen. Heb je een bv, dan gelden andere regels: als directeur-grootaandeelhouder word je voor de btw-aftrek gezien als werknemer.
Wat betekent dit voor jou? Een simpele rittenregistratie is goud waard. Noteer per rit de datum, het adres en de kilometerstand, zodat je zowel de €0,25 als de btw kunt onderbouwen. Tank je regelmatig over de grens, dan scheelt dat in je eigen kosten per kilometer, maar je aftrek blijft gewoon €0,25.
Reken met onze rekenhulp kilometervergoeding woon-werk uit wat je kilometers opleveren. Wat een rit je echt aan brandstof kost, zie je bij ritkosten berekenen, en of tanken in België of Duitsland loont, bij tanken over de grens.
Zelf uitrekenen: Tankkosten berekenen
Bron: Belastingdienst